주택 양도소득세율 세율표 (양도소득세 자동계산)

2026년 양도소득세, 미리 알면 세금 부담이 달라져요

안녕하세요! 부동산이나 주식 매도를 고민하고 계시다면 주택 양도소득세율부터 꼭 확인하셔야 해요.

2026년 기준 주택 양도소득세율은 주택 수와 보유 기간, 거주 요건에 따라 크게 달라져요.
오늘은 2026년 주택 양도소득세율을 중심으로 토지와 주식까지 한 번에 정리해 드릴게요.

양도소득세 구조를 먼저 이해해요

양도소득세는 자산을 팔아 발생한 차익에 부과되는 세금이에요. 주택, 토지, 상가, 주식 등 대부분의 자산이 대상이 되고, 기본적으로 소득세 누진세율 구조를 따르고 있어요. 과세표준이 커질수록 세율도 함께 올라가기 때문에 사전 계산이 정말 중요해요.

2026년에도 기본적인 세율 구조는 유지되고 있으며, 과세표준에 따라 6퍼센트에서 45퍼센트까지 단계적으로 적용돼요. 여기에 누진공제가 적용되기 때문에 단순히 세율만 보는 것보다는 실제 계산 과정을 이해하는 것이 좋아요.

2026년 양도소득세 기본 세율 정리

2026년 기준 양도소득세 기본 세율은 다음과 같은 흐름으로 적용돼요.

과세표준이 1천2백만 원 이하인 경우 6퍼센트가 적용되고, 4천6백만 원 이하 구간은 15퍼센트, 8천8백만 원 이하 구간은 24퍼센트예요.
1억5천만 원 이하 구간은 35퍼센트, 3억 원 이하 구간은 38퍼센트, 5억 원 이하 구간은 40퍼센트가 적용돼요.
10억 원 이하 구간은 42퍼센트, 이를 초과하면 45퍼센트의 최고세율이 적용돼요.

예를 들어 양도차익이 8천만 원이라면 24퍼센트 구간이 적용되고, 2억 원이라면 35퍼센트 구간이 적용돼요. 이때 누진공제를 빼고 계산하게 돼요.

2026년 주택 양도소득세율 핵심 포인트

주택 양도소득세율은 다른 자산보다 조건이 복잡해요. 1세대 1주택인지, 다주택자인지에 따라 세금 차이가 크기 때문이에요.

1세대 1주택자의 경우 2년 이상 보유 요건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있어요. 조정대상지역에 해당하는 주택은 2년 이상 거주 요건도 함께 충족해야 해요.
2026년에도 실거래가 12억 원 이하 주택은 전액 비과세가 유지되고 있어요.

반면 다주택자는 중과세가 적용돼요. 2주택자는 기본세율에 20퍼센트포인트가 추가되고, 3주택 이상이면 30퍼센트포인트가 가산돼요. 조정대상지역 주택이라면 세 부담이 상당히 커질 수 있어요. 이 부분이 주택 양도소득세율에서 가장 주의해야 할 포인트예요.

장기보유특별공제로 세금 줄이기

주택 양도소득세율을 낮추는 데 가장 큰 도움이 되는 제도가 장기보유특별공제예요.
1세대 1주택자가 보유 기간과 거주 기간 요건을 충족하면 최대 80퍼센트까지 공제를 받을 수 있어요.

예를 들어 오랫동안 거주한 주택을 매도할 경우 과세표준 자체가 크게 줄어들기 때문에 실제 부담하는 세금 차이가 수천만 원까지 날 수 있어요. 그래서 주택을 팔기 전에 보유 기간과 거주 기간을 꼭 점검해 보시는 것이 좋아요.

토지와 상가 양도소득세도 함께 확인해요

주택 외에 토지나 상가도 양도소득세 대상이에요. 다만 주택 양도소득세율과 달리 비과세 혜택은 거의 없어요.

일반 토지는 기본세율이 적용되고, 비사업용 토지는 기본세율에 10퍼센트포인트가 추가돼요.
농지는 8년 이상 직접 경작한 경우 전액 감면이 가능하지만, 실제 경작 사실을 증명할 자료가 꼭 필요해요.
상가와 오피스텔은 기본세율이 적용되며, 주택처럼 비과세 혜택은 없다는 점을 기억하셔야 해요.

주식과 해외주식 양도소득세 정리

주식도 2026년 기준으로 양도소득세 적용 대상이에요.
상장주식의 경우 소액주주는 과세되지 않지만, 대주주는 지분율이나 평가액 기준을 충족하면 과세돼요.
비상장주식은 기본세율이 적용돼서 차익이 클수록 세금 부담이 커질 수 있어요.

해외주식은 연간 250만 원 기본공제를 받은 뒤 22퍼센트 분리과세가 적용돼요. 홈택스를 통해 직접 신고해야 하고, 환율 변동에 따라 실제 세금이 달라질 수 있어요.

2026년 주택 양도소득세율 체크리스트

주택 매도를 앞두고 있다면 아래 항목은 꼭 확인해 보세요.

1세대 1주택 요건에 해당하는지
보유 기간과 조정대상지역 거주 요건 충족 여부
장기보유특별공제 적용 가능 여부
다주택자 중과세 대상 여부
임대사업자 등록 말소 여부

이 조건들에 따라 주택 양도소득세율이 크게 달라질 수 있어요. 같은 금액의 차익이라도 적용 조건에 따라 세금이 완전히 달라지기 때문에 사전 점검이 정말 중요해요.

2026년 기준 양도소득세는 구조는 비슷하지만 적용 조건에 따라 체감 부담이 크게 달라요. 특히 주택 양도소득세율은 주택 수와 거주 요건, 보유 기간에 따라 수천만 원 차이가 날 수 있어요.

매도 계획이 있다면 단순히 세율만 보지 마시고, 공제와 비과세 요건까지 함께 따져보시는 것을 추천드려요. 미리 준비하면 불필요한 세금 부담을 충분히 줄일 수 있어요.

2026년 양도소득세 한눈에 보기

안녕하세요! 자산을 정리할 계획이 있다면 숫자로 정리된 정보가 제일 편하죠.
특히 주택 양도소득세율은 글로만 보면 헷갈릴 수 있어서 표와 질문 형태로 정리해보는 게 좋아요.
아래에서는 2026년 기준 주택 양도소득세율을 중심으로 핵심 내용을 표와 큐엔에이로 정리해 드릴게요.

2026년 양도소득세 기본 세율표

과세표준 구간적용 세율누진공제

1천2백만 원 이하	6퍼센트	없음
4천6백만 원 이하	15퍼센트	108만 원
8천8백만 원 이하	24퍼센트	522만 원
1억5천만 원 이하	35퍼센트	1천490만 원
3억 원 이하	38퍼센트	1천940만 원
5억 원 이하	40퍼센트	2천540만 원
10억 원 이하	42퍼센트	3천540만 원
10억 원 초과	45퍼센트	6천540만 원

양도소득세는 단순히 세율만 곱하는 방식이 아니라, 해당 구간의 누진공제를 빼서 계산해요. 그래서 실제 세액은 표를 함께 보면서 계산하시는 게 좋아요.

2026년 주택 양도소득세율 조건별 정리

구분조건적용 내용

1세대 1주택	2년 이상 보유	12억 원 이하 비과세
조정대상지역 주택	2년 이상 보유 및 거주	비과세 요건 충족
다주택자 2주택	조정대상지역 포함	기본세율 + 20퍼센트포인트
다주택자 3주택 이상	조정대상지역 포함	기본세율 + 30퍼센트포인트
장기보유특별공제	1세대 1주택	최대 80퍼센트 공제

주택 양도소득세율은 주택 수와 지역 조건에 따라 부담 차이가 매우 커요. 같은 금액을 팔아도 조건 하나로 세금이 크게 달라질 수 있어요.

토지와 상가 양도소득세 요약표

자산 종류세율 적용참고 사항

일반 토지	기본세율	누진공제 적용
비사업용 토지	기본세율 + 10퍼센트포인트	세 부담 증가
농지	8년 이상 직접 경작	전액 감면 가능
상가·오피스텔	기본세율	비과세 혜택 없음

토지와 상가는 주택 양도소득세율과 달리 비과세 혜택이 거의 없기 때문에 보유 목적이 중요해요.

주식과 해외주식 양도소득세 정리표

구분과세 기준세율

상장주식 소액주주	과세 없음	없음
상장주식 대주주	지분율·평가액 충족	기본세율
비상장주식	양도차익 발생 시	기본세율
해외주식	연 250만 원 공제 후	22퍼센트 분리과세